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个体户工商年报去年没有报 怎么补报

进项税票没认证,发票错误认证不了,只是做账了,还需要开红字发票吗?个体户工商年报去年没有报,怎么补报?关于这些问题接下来就跟着阿里云财税一起来看看吧!

 

赠品计税

Q:商场搞促销活动购买的赠品(非自产),顾客购买本商城物品赠送的,是否需要视同销售?是否需要代扣个税?

A:顾客购买本商城物品赠送的,与销售商品按公允价值分割销售价款确定销售额,不是销售费用,无需代扣代缴个人所得税。

 

红字发票

Q:进项税票没认证,发票错误认证不了,只是做账了,还需要开红字发票吗?

A:发票税额未认证成功做账也不能计入进项税额,已经记账不能退还,需要对方开来红字发票、正确发票处理该业务。

 

城建税

Q:管理机构在县城,农村有营业门面,增值税汇总缴,城建税怎么缴?农村的可以按1%缴城建税吗?

A:不可以,按公司处地缴,属于城镇范围。

 

单位数量

Q:请问开安装服务费的单位数量怎么写?

A:可以填月,日,数量填1。

 

补报工商年报

Q:个体户工商年报去年没有报,怎么补报?

A:进到申报平台会有显示2017年申报的地方,而且2017年没有申报,2018年的也申报不了,会提示的,根据提示进入申报。

 

劳保费用

Q:老师,公司为普通岗位的员工提供清凉饮料这些也能计入劳保费吗?

A:属于,作为劳动保护支出,需要满足以下三个条件:1、因工作需要;2、为其雇员配备或提供;3、限于工作服、手套、安全保护用品、防暑降温用品等实物。

 

固定资产

Q:老师,18年底处理了一批固定资产,帐务处理时做了固定资产的借方负数,贷方其他应收款,未通过固定资产清理科目,现在发现了问题是直接在当月修改帐务处理,还是最好返回以前年度调整?

A:去年已经结账不能在去年修改,只能在发现月份处理,视同去年年底发现、涉及损益科目的用以前年度损益调整处理,并考虑企业所得税影响。

 

报销差额

Q:老师,在实际报销中,提供的发票比如3798.2,报销3800,这个一点点差额,做财务费用吗?

A:会计不负责任的造成了公司损失,多付金额计入营业外支出,不得企业所得税税前扣除。

 

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