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地税零申报怎么报 地税零申报的流程

地税零申报,一般包括营业税的零申报和企业所得税的零申报。零申报申报程序和一般纳税申报一样,只是按照你的实际经营情况,计算结果应纳税额为零。营业税零申报是因为没有营业收入形成的,应为营业收入为0,致使应纳营业税额为零。企业所得税的零申报是因为应税所得额等于或小于零形成的,即收入等于或小于成本费用形成的,致使应纳企业所得税额为零。

 

相对于一个企业来说,营业税零申报和企业所得税的零申报可能同时存在,也可能企业所得税的0申报而营业税不是零申报。就会出现营业税零申报企业所得税必然零申报;企业所得税零申报而营业税不一定零申报的情况。

 

地税零申报的流程如下:

1、双击桌面有地方税务局图标。

2、进行登录。登录分为:CA用户登录和非CA用户登录。如果是CA 用户,需插入智能办税终端,系统自动弹出登录页面和输入密码(初始密码是 123465,用户可自行修改密码)输入对话框;如果是非 CA 用户,需要使用用户密码方式登录,在弹出登录方式的选择界面,输入用户名及密码登录即可(对于已使用原有电厅网报用户,使用原网报纳税人编码和原网报密码登录。

3、选择账号后成功录入用户账号密码,点击“登录”按钮,后面的流程和单用户账号一致(智能办税终端密码同登录用户账户的密码,这里提到的智能办税终端密码,指智能办税终端登录时的密码)。

4、登陆后在网页上进行申报。

5、登录地税官网填写申报表:没有在地税部门做过税种登记的税种,网上不能申报分主附表的,先填写并保存所有附表,然后打开主表进行编辑或直接保存。

6、正式申报:申报表正式申报成功后,不能再进行填写和修改。未正式申报或正式申报失败的申报表,其包含的税种按未申报对待。

7、增值税、营业税及附加税款申报:进入系统〉"纳税申报"〉"综合申报"〉"初始化"〉如出现征收项目为空的记录,请重新点"初始化"直到出现的记录的征收项目都不为空为止。

8、对需要申报的税种填写应税金额等相关内容,注意左边的勾不能去掉因为会直接影响申报率,不需申报的税种不用填写任何金额,系统会自动默认为零申报(增值税的应税金额若有也要填写,系统不会扣款,只用来计算附加税)。

9、点击"计税",此时会出现附加税额〉核对金额,若金额有误的,可点击"清空"后重新填写。

10、点击"保存"以完成申报(点击保存后耐心等待结果页面)〉"税款清缴"〉此步系统费时较长,等待结果页面出现,查询按钮可用〉"查询"〉核对金额〉"扣款"〉完成扣税;显示"扣款超时"时,不要立即再次申报扣款,隔24小时后再次查询,若未成功再扣款。

11、对错误申报(除零申报)必须作废,否则会直接影响申报率考核,作废申报步骤如下:进入系统〉"纳税申报"〉"作废"〉"作废申报"〉"查询"得到可作废的申报记录〉选中记录上"查看明细",显示申报明细信息,确认要删除的申报信息〉"作废"即可作废错误申报。

12、个人所得税代扣代缴申报(含零申报):进入"个人所得税申报"〉"个人所得税汇总申报"〉"初始化"〉填入相关信息(零申报的,税款为0即可)〉"保存"以完成申报(如为零申报,则零申报已完成,不需要后续操作)(点击保存后耐心等待结果页面)〉"税款清缴"〉此步系统也较费时,等待结果页面出现,查询按钮可用〉"查询"〉"扣款"〉完成扣税。

13、网上申报、扣款情况查询:网上申报查询,纳税人〉"综合查询"〉"申报信息查询"〉"查询";网上扣款查询,纳税人〉"综合查询"〉"扣款状态查询"〉录入"交易日期起"和"交易日期止"〉选择"查询类型"〉"查询"("扣款超时"和"扣款失败"表示扣款失败,未扣税;"扣款成功"表示扣款成功,已扣税)。

14、扣款失败处理:"扣款状态查询"结果如为"扣款超时",24小时确认银行帐未下后作以下操作:勾选该扣款记录〉"交易状态确认"〉"纳税申报"〉"税款清缴"〉"税款清缴"〉"查询"〉"扣款"〉完成扣税。

 

地税零申报怎么报的这一问题,看到这里你们的疑问都解答了吗?以上就是地税零申报的流程,希望可以帮到各位。更多关于地税零申报的内容,可以咨询阿里云财税

 

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